（基层单位版）

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

海安市第一实验幼儿园为江苏省首批现代化优质幼儿园，是专职为学龄前儿童提供保育和教育服务的公益性学校。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

（1）独立编制机构。

2023年，独立编制机构共1个，较上年增加0个。

独立编制机构主要变动原因：无变动。

（2）独立核算机构。

2023年，独立核算机构共1个，较上年增加0个。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

2023年年末实有人数68人（不含遗属优抚人员），较2022年年末减少4人，变动情况及原因如下：

① 在职人员减少4人。原因2023年度退休6人，调出1人，调进1人，新招聘2人。

② 无离休人员。

③ 退休人员增加6人。原因到龄办理退休。

（二）当年取得的主要事业成效。

过去的一年来，我们整个一幼团队、所有的教师和孩子一起并肩携手，共同前行。幼儿园再次荣获海安市校本研修先进集体；卫生保健工作先进集体；南通市第四批足球特色幼儿园；节能减排工作先进集体；教育事业统计先进单位；省餐饮质量安全示范食堂等多项集体荣誉。教师在各级各类专业比赛中获奖数二十余人次。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

1.收入年初预算安排情况、与上年收入预算对比情况及变动原因分析。

2023年，下达年初预算2728.16万元，其中财政拨款收入2558.47万元，事业收入169.69万元，其他收入0.00万元，经营收入0.00万元；使用非财政拨款结余0.00万元，年初结转和结余0.00万元。当年财政拨款收入占比93.78%。

与上年相比，本年收入增加285.97万元，增长11.71%，其中：一般公共预算财政拨款收入增加232.04万元，增长9.97%，事业收入增加53.93万元，增长46.59%，经营收入增加0万元，增长0%，其他收入增加0万元，增长0%。

本年支出增加285.97万元，增长11.71%，其中：基本支出增加299.13万元，增长13.48%，项目支出减少13.16万元，减少9.07%，经营支出增加0万元，增长0%。

（二）收入支出预算执行情况。

2023年我单位收入预算2728.16万元，实际收入2728.16万元，比预算减少0万元，收入预算完成率100.00%。

2023年我单位支出预算2728.16万元，实际支出2728.16万元，比预算减少0万元，支出预算完成率100.00%。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）我单位收入预决算无差异，具体如下：

一般公共预算财政拨款收入收入决算数比预算数减少0万元。

事业收入决算数比预算数减少0万元。

其他收入决算数比预算数减少0万元。

2．收入支出结构分析。

2023年海安市第一实验幼儿园各项经费结转结余年初数0.00万元；本年收入合计2728.16万元；本年支出合计2728.16万元；使用非财政拨款结余0.00万元，结余分配0.00万元后，年末结转结余0.00万元。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重。

从来源构成看，海安市第一实验幼儿园总收入为2728.16万元，主要来源于财政拨款、事业收入和其他收入三项。

其中：财政拨款2558.47万元，占总收入的93.78%；

事业收入169.69万元，占总收入的6.22%；

其他收入0.00万元，占总收入的0%；

事业单位经营收入0.00万元，占总收入的0%。

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析。

1）收入与上年对比。2023年海安市第一实验幼儿园总收入2728.16万元，比上年增加285.97万元，增加11.71%。

一般公共预算财政拨款收入2558.47万元，比上年增加232.04万元，主要原因：人员工资正常增长。

事业收入169.69万元，比上年增加53.93万元，主要原因：2023年发放2021年增量绩效及本部校舍维修费支出。

2）支出与上年对比。

2023年海安市第一实验幼儿园总支出2728.16万元，比上年增加285.97万元，增加11.71%。

基本支出比上年增加299.13万元，增加13.48%，其中：人员经费支出比上年增加303.71万元，公用经费支出比上年减少4.57万元，主要原因：2023年发放2021年增量绩效及人员工资正常增长；学生人数有所减少。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：

1)支出情况

海安市第一实验幼儿园2023年度“三公”经费财政拨款支出0.00万元，其中：因公出国（境）支出0.00万元，公务用车购置及运行维护费支出0.00万元，公务接待费支出0.00万元。

2）预决算对比情况

海安市第一实验幼儿园2023年度“三公”经费财政拨款支出决算数0.00万元，比2023年预算减少0.00万元。其中：因公出国（境）支出减少0.00万元；公务用车购置及运行维护费支出减少0.00万元；公务接待费支出减少0.00万元。

3）上下年对比情况

2023年海安市第一实验幼儿园“三公”经费财政拨款支出决算数0.00万元，比上年决算减少0.00万元，其中：因公出国（境）支出减少0.00万元；公务用车购置及运行维护费支出减少0.00万元；公务接待费支出减少0.00万元。

①因公出国（境）费财政拨款支出决算数0.00万元，对应财政拨款开支的因公出国（境）团组数个，出国人数人，出国人员人均支出万元。因公出国（境）费财政拨款支出决算数比上年减少0.00万元。

②公务用车购置及运行维护费财政拨款支出决算数0.00万元，其中：公务用车购置费0.00万元，公务用车购置数辆。公务用车运行维护费0.00万元，对应的年末公车保有量辆，车均运行维护费支出万元。公务用车运行维护费比上年减少0.00万元。

③公务接待费财政拨款支出决算数0.00万元，比上年减少0.00万元。主要原因是严格贯彻落实厉行节约反对浪费精神，加强公务接待管理，严格控制相关费用，支出相应减少。其中：一是国内接待费财政拨款支出决算数0.00万元，国内公务接待总计批次、人次，人均元/次（其中：国内人员接待费财政拨款支出0.00万元，国内人员接待批次、人次，人均元/次；外事接待费财政拨款支出0.00万元，外事接待批次、人次，人均元/次）。国内接待费财政拨款支出决算数比上年减少0.00万元。二是国（境）外接待费财政拨款支出决算数0.00万元，国（境）外公务接待批次、人，人均接待费元。国（境）外接待费比上年减少0.00万元。

（2）会议费支出情况：

2023年，海安市第一实验幼儿园会议费全口径支出0.00万元，比上年支出数减少0.00万元，减少%。其中，2023年财政拨款支出数为0.00万元，比上年减少0.00万元，减少%。

（3）培训费支出情况：

2023年海安市第一实验幼儿园培训费全口径支出7.14万元，比上年支出数减少2.69万元，减少27.39%。其中，2023年财政拨款支出数为7.14万元，比上年减少2.69万元，减少27.39%。

4.财政拨款收入、支出分析。

（1）财政拨款收支总体情况。

2023年初海安市第一实验幼儿园财政拨款结转和结余0.00万元，其中一般公共预算财政拨款结转和结余0.00万元，国有资本经营预算财政拨款结转和结余0.00万元。

2023年海安市第一实验幼儿园财政拨款收入2558.47万元，比上年增加11.71%。其中，一般公共预算基本支出财政拨款收入2449.87万元，占一般公共预算财政拨款收入的95.76%。一般公共预算项目支出财政拨款收入108.6万元，占一般公共预算财政拨款收入的4.24%。其中：基本建设类项目一般公共预算财政拨款收入0.00万元, 占一般公共预算财政拨款收入的0.00%。

2023年海安市第一实验幼儿园财政拨款支出2558.47万元，比上年增加11.71%。其中：一般公共预算财政拨款支出2558.47万元，国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元。一般公共预算财政拨款基本支出2449.87万元，比上年增长10.37 %，一般公共预算财政拨款项目支出108.6万元，比上年减少1.73 %，其中：基本建设类项目一般公共预算财政拨款支出0.00万元，比上年增长%。

年末财政拨款结转和结余0.00万元，比上年增长%。其中一般公共预算财政拨款结转结余0.00万元（基本支出结转万元，项目支出结转万元，项目支出结余万元），比上年增长%，国有资本经营预算财政拨款结转0.00万元，比上年增长%。

（2）一般公共预算财政拨款支出按基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

从财政拨款支出结构看，按支出性质分析，基本支出2449.87万元，占财政拨款支出的95.76%，项目支出108.6万元,占财政拨款支出的4.24%。

5.非财政拨款收入分析。

根据报表项目分析非财政拨款收入情况，按照事业收入、经营收入和其他收入等分析具体构成和特点。

2023年海安市第一实验幼儿园非财政拨款收入合计169.69万元，比上年增加31.78%。其中：事业收入169.69万元，比上年增加31.78%（其中教育收费0.00万元）；经营收入0.00万元，比上年增长%；其他收入0.00万元。

（三）年末结转和结余情况。

1．根据报表项目分财政拨款结转结余和非财政拨款结转结余分析年末结转结余总体情况。按照资金来源、资金性质分析，分别分析基本支出、项目支出结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。

海安市第一实验幼儿园2023年末资金结转结余共计0.00万元，比上年增加0.00万元，增长%。其中：基本支出结转0.00万元，比上年增加0.00万元，增长%，其中一般公共预算财政拨款结转万元，比上年增加万元，增长%；项目支出结转结余0.00万元，比上年增加0.00万元，增长%，其中一般公共预算财政拨款项目支出结转结余0.00万元，比上年减少0.00万元，降低%；经营亏损0.00万元，比上年增加0.00万元，增长%。

2．消化结转和结余的对策。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因。

1.资产信息变动情况分析。2023年末，海安市第一实验幼儿园资产中，货币资金129.07万元，比上年减少89.55万元，减少40.96%，其中银行存款129.07万元，比上年减少89.55万元，减少40.96%；财政应返还额度0.00万元，比上年减少0.00万元，减少%；房屋（原值）1834.83万元，比上年增加0.00万元，增长0.00%；车辆（原值）0.00万元，比上年减少0.00万元，减少0%；在建工程0.00万元，比上年减少0.00万元。

2.负债信息变动情况分析。2023年，海安市第一实验幼儿园负债中借款为0.00万元，比上年减少0.00万元；应缴财政款0.00万元，比上年减少0.00万元；应付职工薪酬0.00万元，比上年减少0.00万元。

（五）绩效目标完成情况。

1.2023年度我园所有项目均已如期完成，达到了与年初相应的经济效益、社会效益等绩效目标。

2.2023年度我整体绩效目标如期完成，达到了与年初相应的经济效益、社会效益等绩效目标。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

      无

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

本部门对财务管理进行规范化，同财政部门及时沟通学习，积极进行财政部门组织的决算、编报、审核等方面工作按时完成，认真如实填报。对预算和决算的各项工作按规定认真执行，该填制及时填制，该公开及时公开，该上报及时上报。根据相关财经政策、法令，建立健全本单位的财务管理的机构和规章制度，根据上级下达的财务指标，结合本单位的实际情况以及有关计划、预算和定额资料，编制财务计划，按照规定来源取得资金并加以合理使用。及时足额地完成预算缴款任务：严格遵守结算纪律，搞好财务收支，及时地反映和分析财务计划的执行情况; 经常地检查财务纪律的遵守情况等。

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度,衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%